相続と税金

 →　Instagramで画像解説を見る 被相続人（死亡した親など）から相続した財産について課される税金を「相続税」といいます。財産を相続した人すべてに納税義務があるわけではなく、さまざまな控除分を差し引いた財産額が一定額を上回るとき、相続税の申告および納付が必要になるのです。 ここでは、相続税の算出方法と対象財産...

ライフスタイルの変化や住み替えを考えている方にとって、マイホームの売却は重要な決断です。しかし、マイホームの売却益には譲渡税がかかるため、売却価格が高くても手元に残る金額が減ってしまう可能性があります。そんな時に有効なのが、マイホーム売却に伴う税制特例である「3,000万円の特別控除」なのです。 ここでは、3,000...

葬儀費用は、相続税の計算を行ううえで相続財産から差し引くことができる「債務控除」の一つです。しかし、すべての葬儀費用が対象になるわけではなく、控除できる範囲とできない範囲が法律で明確に分けられています。 ここでは、相続税で控除できる葬儀費用の範囲と認められない費用の範囲を挙げ、控除を受けるための実務上の注意点について...

土地や不動産を含む遺産を相続すると、相続税の負担が心配になるかもしれません。そのようなときに活用したいのが「小規模宅地等の特例」です。この特例を上手に活用することで、相続税の課税対象となる土地の評価額を最大80％減額でき、結果的に相続税を大幅に節税できる可能性が見えてくるからです。 ここでは、相続における小規模宅地等...

大きな財産を保有している場合、「生前贈与」と「相続」のどちらで財産を移転すべきか、簡単には判断できないかもしれません。税制にはさまざまな控除や特例が存在するため、一概にどちらが有利とは言い切れないからです。 ここでは、贈与税と相続税の計算方法や実際のシミュレーションを通して、どのように判断を進めるべきか説明していきま...

生命保険金は遺族の生活を支える大切な財産になります。しかし、生命保険金は「みなし財産」として扱われ、一定の条件を超えると相続税の課税対象となることを理解しておきましょう。 ここでは、生命保険金と相続税の関係性、生命保険の非課税枠や具体的な計算例、課税対象となるケースについて説明していきます。 生命保険金は「みなし財...

名義預金は、相続税の申告漏れや税務調査のリスクを高める要因となるため、正しい理解と対策が必要です。 ここでは、名義預金が相続税に及ぼす影響や税務調査への対応について説明していきます。 名義預金とは何か？ 名義預金とは、預金口座の名義人と実際に資金を出したり管理している人が異なる預金を指します。たとえば、親が子供名義...

相続が発生した後、ある日突然「相続税のお尋ね」という文書が税務署から届き、不安に感じる方もいることでしょう。しかし、「相続税のお尋ね」は必ずしも申告漏れを指摘する通知ではないのです。 ここでは、「相続税のお尋ね」の正しい理解と適切な対処方法について説明していきます。 相続税のお尋ねとは？ 相続開始後に税務署から届く...

生前に祖父母や親から子・孫へ財産を贈与する際に活用できるのが相続時精算課税制度です。この制度を利用することで、2,500万円までの贈与に関して贈与税がかからないという特例が受けられ、効率的な相続対策が可能となります。   ただし、いくつかのデメリットもあるため、事前に注意点をしっかり把握しておくことが大切です。ここでは...

相続では、「だれが」「どれだけ財産を受け取るか」に注目しがちですが、実は相続税の計算と納付が最も大きな課題になってきます。日本では「相続税法」という法律によって、相続税や贈与税の仕組みや手続きが明確に定められているからです。 ここでは、相続税法が定める相続税の課税／非課税・期限・罰則について説明していきます。 相続...